各县属企业：

　　现将《盱眙县县属企业资产负债约束工作方案》印发给你们，请结合企业实际认真遵照执行。

盱眙县国有资产管理服务中心

2021年9月17日

　　（此件公开发布）

盱眙县县属企业资产负债约束工作方案

　　根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发<关于加强国有企业资产负债约束的指导意见>的通知》（厅字〔2018〕75号）和《江苏省国资委<关于印发省属企业资产负债约束工作方案>的通知》（苏国资〔2019〕96号）等有关文件精神，结合县属企业实际，制定本工作方案。

　　一、管控范围

　　县属企业资产负债约束以资产负债率为基础约束指标，管控对象包括：县属企业集团（合并口径）及集团本部、所属子企业。金融企业资产负债约束按照行业管理部门要求实施。

　　二、管控原则

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，积极稳妥降低企业杠杆率，合理控制企业负债水平，有效防范和化解经营风险，不断增强县属企业可持续发展能力。

　　（一）坚持分类管理。以行业平均资产负债率为参考，设置基准线、预警线和重点监管线，建立分类管控模式。区分企业所在行业特点、发展阶段、债务类型结构，结合相关财务指标，采取差别化管控措施。在控制企业总体资产负债率的基础上，“一企一策”确定资产负债率管控目标，形成分级分类管控体系。

　　（二）突出风险防控。把降杠杆减负债作为县属企业打好防范化解重大风险攻坚战的重要举措，通过约束负债规模、优化负债结构，综合施策，标本兼治、压降杠杆水平，缓解债务压力；通过建立风险管理信息系统和预警机制，科学制定应急预案，做到负债适度、风险可控、应对有效。

　　（三）促进提质增效。着眼企业健康和可持续发展，科学处理好企业长期发展和短期业绩的关系，将降杠杆减负债工作与企业发展改革紧密结合，将加强债务管控转化为企业健康发展的内在需求，在资产负债率逐步回归合理水平的过程中，推动企业转型升级和内涵发展，激发活力、挖掘潜力、提升竞争力，促进企业实现高质量发展。

　　三、管控目标

　　（一）总体管控目标。以2020年年末为基准，县属企业资产负债率总体保持在合理区间，高负债企业资产负债率需在2021年回归合理水平；总债务规模在排除新增项目前提下逐年压降缩减。

　　（二）具体管控目标。资产负债率预警线，建筑类企业预警线80%；贸易类企业预警线70%；基础设施类企业、生产型企业预警线65%；投资类企业、旅游饭店类企业、农业类企业及其他类企业预警线60%。预警线减5个百分点为基准线、加5个百分点为重点监管线。上年末资产负债率高于重点监管线的企业，列人重点关注企业，将其中的高风险企业列入重点监管企业。

　　县属企业集团负责管控集团本部及所属二、三级子企业的债务规模、资产负债率预警线和压降目标。

　　四、管控措施

　　（一）提高存量资产质量。加快清理处置逾期应收款项和积压存货，减少资金占用；加大不良资产处理力度，依法对“僵尸企业”采用清算注销、破产清算等方式进行处置，减轻企业负担；采取出售、转让、租赁和招商合作等形式，有效利用闲置资产；通过股权转让、债务重组等方式处置低效、无效资产，盘活存量资产。

　　（二）优化债务规模结构。合理配置融资工具，积极拓展融资渠道，通过扩大直接融资，压降非标产品融资占比，切实降低融资成本。科学规划和安排长短期融资比重，避免短债长用、短贷长投导致债务风险。集团公司要统一管理子企业带息负债规模总量，强化预算管理“硬约束”，对重点监管、重点关注子企业的融资决策要采取特别管控措施。

　　（三）大力推进股权融资。充分利用资本市场，积极推进整体或分业务板块上市，并通过定向增发、配股、发行优先股、永续债等方式多渠道开展权益性融资，有效补充企业资本金。推进混合所有制改革和市场化债转股，不断优化股权结构，增强资本实力。积极引入各类股权基金，适度增加重大建设项目股权融资规模和比重。

　　（四）严格项目投资管理。审慎开展项目投资，主动收缩资金占用规模大、回收期长、回报水平低，且大幅增加企业债务风险的投资。对重点监管企业推高资产负债率的投资项目，按照投资负面清单进行管理。年度新增投资项目和经营性债务融资规模，原则上要与地区名义经济增速、项目投资资金需求、预期回报水平和对应融资主体的偿债能力相匹配，且必须得到县政府同意批准。

　　（五）提升资金管理水平。充分利用财务公司、资金结算中心等平台，扩大资金集中管理覆盖面，加快资金周转和企业间资金清算与债务清偿，积极盘活企业内部存量资金，提高资金使用效率。完善集团内资金拆借和担保管理制度，集团公司对所属企业年度借出资金和提供担保计划要与企业负债约束目标相衔接，从严控制向重点监管、重点关注企业借出资金或提供担保，防范资金风险。禁止开展并清理融资性贸易，逐步退出风险高、收益低的代理业务，提高资金回报水平。

　　五、有关要求

　　（一）加强组织领导。各县属企业集团是资产负债率管控工作的责任主体，要提高思想认识，将负债约束列入重点工作，加大组织落实力度。要强化过程调控和跟踪评估，适时掌控压降工作进展情况，及时分折评判工作中存在的问题和难点，协调处理好企业发展和负债约束的关系，采取有力有效措施，实现资产负债率管控目标。监事会要将督促企业落实资产负值约束目标作为履职的重要内容。

　　（二）落实层级管控。各县属企业集团要根据所属子企业行业特点，建立全覆盖的资产负债率管控指标和考核体系，落实管控责任，严格监督实施。要全面摸排各级企业资产负债率水平，分类梳理子企业管控清单，明确压降目标，制定资产负债约束工作方案和管控措施。

　　（三）持续动态监测。加强资产负债率动态监测和预警，并将其纳入风险管理体系建设重点内容，密切关注并分析企业的隐性负债、表外负债和或有负债，严格控制企业杠杆，有效防范债务风险。加强对高风险成员企业、存在资金拆借或担保事项成员企业的资金监测与管控，强化母子企业、子企业与子企业之间的风险隔离，确保资金链的安全。在监测管控中发现重大债务违约、债务涉诉等风险事项要及时处置，并向县政府报告。

　　（四）严格督查问责。建立有效的考核约束机制，将资产负债率管控目标完成情况纳入企业主要领导人员年度经营业绩考核，定期开展监督检查，对工作不力、管控效果不明显的企业限期整改，对不担当、不作为的企业主要领导及责任人按照有关规定进行处理，对符合追责情形的开展问责追责。